Какие налоги платит ИП в 2023 году

Когда предприниматель впервые открывает свое детище, бизнес, он находится в эйфории и о множестве важных нюансов узнает позже. Какие налоги платит ИП в 2023 году, нельзя забывать. Какую отчетность следует сдавать, какие взносы в государственные фонды страхования перечисляют за наемных сотрудников, налог на прибыль, НДС – разобраться в отчислениях нужно еще на этапе планирования своей деятельности.

Группы налогов индивидуального предпринимателя

Легче разобраться в сборах, которые придется уплачивать ИП в бюджет, разделив их на категории:

• фиксированные обязательные платежи, которые включают медицинское и пенсионное страхование (платятся только за себя);
• взносы, которые вносят за наемных работников;
• отчисления в соответствии с режимом налогообложения предпринимателя;
• дополнительные налоги.

Читайте также: Как уменьшить налог на прибыль при ОСНО

Фиксированные обязательные платежи для ИП

Если в организации нет наемных сотрудников, зарплата как минимум начисляется самому ИП. Итого в 2023 году выходит фиксированная ставка:

• покрытие расходов по пенсионному страхованию – 26 545 рублей;
• медицинское страхование – 5 840 рублей.

В сравнении с 2017 годом итоговая сумма стала больше на 4 395 рублей. Раньше фиксированная величина зависела от МРОТ, принятого по состоянию на 1 января каждого нового года. Но с 2023 года правительство РФ приняло решение не привязывать МРОТ к фиксированному взносу.

Кстати, если официально зарегистрированный доход бизнесмена за последний подотчетный год превысил лимит 300 000 рублей, предприниматель обязан внести дополнительные 1% от полученной суммы. Оплату вносят до 1 апреля следующего года.

Налоги, не зависящие от налогового режима

Индивидуальному предпринимателю приходится регулярно вносить налоги во внебюджетные фонды:

• платеж с доходов, которые начисляются сотрудникам предприятия, величиной 13% (работодатель здесь автоматически занимает роль налогового агента);
• облагаются сборами и заработные платы работников, но только если заключен трудовой договор.

Налоги в соответствии с налоговым режимом

Если бизнесмен выбрал налоговый режим под названием ОСН, это явление редкое, но тоже встречается. Суть состоит в том, что общий формат налогообложения не подразумевает налоговые льготы и фактически невыгоден финансово. Перечень взносов, которые возлагаются на плечи предпринимателя:

• НДФЛ – уплачивается со всех видов дохода;
• НДС;
• налоговое бремя на имущество, используемое в работе;
• сбор за пользование земельным участком.

Оплата НДС и НДФЛ при ОСН осуществляется ИП только за себя.

Если бизнесмен состоит на ЕНВД, налог определяется на основании размера базовой доходности, которую фиксирует госорган субъекта России. В формуле задействованы специальные коэффициенты. Выбрать ЕНВД могут бизнесмены с постоянным доходом и уверенные в завтрашнем дне.

Патентная налоговая нагрузка предполагает уплату отчислений один раз в год. После никакие взносы в бюджет не взимаются.

Самый распространенный вариант налогообложения для ИП – УСН («упрощенка»). Отчисления осуществляют один раз в 3 месяца. Они как раз и являются отчетным периодом. Удобно и то, что объект налогообложения бизнесмен выбирает самостоятельно:

1. Доходы – базовая ставка 6%, иногда встречается 1%.
2. Бывает так, что из доходов вычитают расходы деятельности организации. Такой налог изымают из прибыли. Чаще всего ставка 15%. Но для некоторых бизнесменов ее уменьшают до 5%. Это зависит от вида деятельности, которым занят ИП.

Дополнительные взносы от ИП в 2023 году

Некоторые виды бизнеса предполагают уплату дополнительных отчислений. Рассматривается каждый конкретный случай отдельно:

• водный платеж – вводится, если физлицо использует водоемы и другие водные ресурсы;
• отчисления, касающиеся добычи полезных ископаемых;
• налог, который взимают за изготовление или продажу подакцизной продукции.

Кроме этого, ИП должны оформить разрешения на каждый вид описанной выше деятельности.

Имущественный налоговый платеж в 2023 году

Платеж начисляют предпринимателю, если имущество состоит в перечне кадастровых объектов. Размер налога зависит от кадастровой стоимости имущества. Ее можно посмотреть на официальном сайте ФНС. В список кадастровых объектов входят:

• административно-деловые и торговые центры;
• помещения, находящиеся в торговых и административных зданиях;
• нежилые квадратные метры с техническим оборудованием, объекты общественного питания и созданные для обслуживания населения.

Читайте также: Может ли ИП быть учредителем ООО

Налог на земельный участок

Физлица вносят средства по земельному налогу, если к ним пришло уведомление об обязательной уплате платежа. По закону налоговый орган должен отслеживать сроки самостоятельно. Присылают уведомление с указанием суммы платежа за 30 дней до его внесения. В документе содержатся такие сведения:

• как рассчитывалась налоговая база;
• величина налога;
• конечный срок внесения денег.

Если ИП знает, что обязан внести земельный налог, но уведомление так и не пришло, скорее всего, оно потерялось. Посетите территориальную налоговую службу по собственной инициативе. Не ждите пеней и штрафов.

Бесплатная консультация юриста!