Многие предприниматели готовы делиться с государством частью прибыли, вырученной от предпринимательской деятельности. Но в последние годы в российской экономике наблюдается застой, который все чаще заставляет бизнесменов хитрить и экономить на налоге на прибыль. Тем более что уменьшить налог на прибыль, состоя при ОСНО законно, вполне реально. Какие лазейки частично обойти НДФЛ дает действующее законодательство, об этом ниже.
Как снизить НДФЛ за счет расходов
НДФЛ зависит от суммы, полученной после вычитания расходов из доходов. Выходит, чем выше расходы, тем меньше налоговые отчисления по прибыли. Конечно, не стоит экспериментировать с выдумыванием несуществующих затрат или заключать незаконные соглашения. Махинации с финансами рано или поздно вылезут наружу, налоговики держат ухо востро. В итоге могут присудить штрафные санкции. А вот скрупулезный анализ понесенных расходов сделать не помешает.
Какие расходы может понести организация дополнительно?
- На закупку фирменной одежды, которая передается безвозмездно или очень дешево наемным сотрудникам. Их относят к затратам по оплате профессиональной деятельности.
- Обучающие курсы, которые прошли официально зарегистрированные в штате сотрудники.
- Расходы, касающиеся применения товарного знака, эмблемы. Товарный знак – это солидность фирмы, без него обойтись серьезной компании нельзя.
- Амортизация ОС, оборудования.
- Выплаченные пошлины и налоговые взносы. Сюда не входят НДС и акциз, имущественный налог.
- Другие затраты, уменьшающие базу при подсчете сбора, если они документально подтверждаются.
Читайте также: Как узнать КПП ИП по ИНН
Тщательно просмотрите каждый пункт, возможно, что-то важное не учли.
Советы опытных бухгалтеров
Если расходы подсчитаны, это еще не означает, что налог на прибыль нельзя уменьшить еще больше. Опытный бухгалтер всегда найдет законные варианты:
- Предпринимательская деятельность, находящаяся в офшоре. Это метод вначале может показаться затратным. Но оно того стоит, особенно если речь идет о бизнесе с крупным денежным оборотом и регулярным заключением внешнеэкономических сделок.
- Лизинговая закупка основных средств. Уменьшение налога на прибыль по Налоговому кодексу может предполагать покупку основного средства по привычному соглашению купли-продажи. Тогда лизинговые взносы вносят в затраты.
- Снизить сумму по налоговой базе реально на величину ранее понесенных расходов, если сохранить подтверждающие затраты официальные бумаги. С 2017 года сроков давности убытков не существует, и это радует предпринимателей. Однако законодатели ввелиограничение – уменьшить базу, которая облагается налоговой ставкой, за один подотчетный период можно максимум на 50%.
- Не забывайте о льготах, перечисленных в Налоговом кодексе РФ. В статьях закона названы конкретные случаи, на которые распространяются льготные ставки относительно налога на прибыль.
- Создайте резервы, которые относят к сомнительным долгам. Впору предусмотреть резерв отчислений по будущей оплате отпускных наемным сотрудникам. Дополнительные затраты можно отразить в документах относительно перечисления ежегодного вознаграждения по выслуге лет. Отдельного внимания заслуживают затраты, которые уменьшали налоговую базу по статье обесценивание ценных бумаг. Конечно, не каждая организация позволит себе внести в отчетность все перечисленные пункты по расходам. Многое зависит от метода начислений затрат, выбранного варианта признания доходной и расходной частей.
- Закажите у фирмы, которая работает на УСН, бизнес-план, стратегию развития своей организации.
- Внесите расходы на демонтаж.
- Оформите присоединение к предприятию, состоящему на общем режиме налогообложения, убыточной организации. Долги этой фирмы автоматически перейдут к вам, и это снизит налоговую базу.
Как уменьшают налог на прибыль бюджетные учреждения
Бюджетные организации не освобождены от уплаты налога на прибыль. Многие налоги повторяют сборы, взимаемые с частных предприятий. Здесь уменьшить сумму НДФЛ удается за счет таких хитростей:
- налоговая база уменьшается за счет включения имущества, полученного по указанию органа исполнительной власти;
- за счет имущества, оформленного в виде задатка в качестве обеспечения обязательств;
- владение, вырученное по кредитному соглашению;
- собственность, полученная как безвозмездная помощь от иностранного государства;
- имущество, вырученное по бюджету финансирования.
Читайте также: Может ли ИП быть учредителем ООО
Снижение налога на прибыль в 1С
В налогообложении под названием «Основной режим» на протяжении месяца бухгалтер или другое подотчетное лицо вносит в 1С операции, которые формируют бухгалтерские проводки и позволяют настроить грамотный налоговый учет.
НДФЛ подсчитывается в программе на автоматической основе. Осуществляется расчет в конце месяца. Чтобы запустить эту функцию, достаточно задать Расчет налога на прибыль. Внесите дополнительные расходы, и программа сама пересчитает налог на прибыль.
